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캐나다 세금
세금은 어느 나라의 재정 틀에서도 필수적인 부분이며, 캐나다도 예외가 아닙니다. 캐나다의 조세 제도를 이해하는 것은 주민과 기업 모두가 재정적 의무를 다하고 안전한 미래를 계획하기 위해 반드시 필요합니다. 캐나다시민뿐만 아니라 이민자들은 캐나다 제도의 혜택을 받고 유지하기 위해서 세금납부의 의무가 있습니다. 또한 캐나다에 입국해서 183일 이상 거주한 이들도 세금신고의 대상자가 되며 캐나다에는 소득세를 포함한 다양한 종류의 세금이 구분되어 있는데, 캐나다 연방, 주, 시정부 단계로 납세의무가 규정되어 있습니다. 이런 세금은 정부에서 운영하는 각종 사회복지의 재원이 되며, 국민들은 본인이 납부한 세금으로 운영되는 정부의 여러 프로그램으로부터 다양한 혜택을 받을 수 있게 됩니다. 이와 같은 복지혜택프로그램으로는 사회적 도움이 필요한 사람들에게 제공되는 생활보조지원금, 실직수당인 고용보험, 산업재해 보상지원, 노인연금, 공교육비, 의료보험과 약보조혜택등과 같은 프로그램이 있으므로 잘 살펴보고 혜택을 받으시기 바랍니다.
GST/HST(Harmonized Sales Tax)
세금과 관련하여 캐나다 HST(Canadian Harmonized Sales Tax)를 이해하는 것은 개인과 기업 모두에게 매우 중요합니다.
HST, 즉 Harmonized Sales Tax는 캐나다의 부가가치세 제도로 연방정부의 상품 및 서비스 세(GST)와 주정부의 판매세를 결합하여 세금 징수를 보다 효율적으로 하고 기업의 행정부 담을 줄이기 위한 것입니다.
이해해야 할 중요한 한 가지 측면은 HST 요금이 지방마다 다를 수 있다는 것입니다. 어떤 지방에서는 13%이고, 어떤 지방에서는 15%입니다. 이런 차이는 연방 GST와 지방을 결합하는 것에서 발생합니다. HST는 주로 소비세로 소비자가 구매할 때 지불하며, 기업은 세금을 징수하여 정부에 송금합니다. 그러나 모든 상품과 서비스가 HST의 대상이 되는 것은 아닙니다. 일부는 면제 또는 제로 등급입니다. 기업의 경우, HST를 관리하는 것은 적격 매출액에 대한 세금을 징수하여 정부에 송금하는 것이며, 기업은 적격 비용에 대해 지불한 HST를 회수하기 위해 매입 세액 공제(ITC)를 청구할 수도 있습니다.
기본적인 식료품, 특정 의료 서비스 등 일부 품목과 서비스는 HST에서 면제됩니다. 또한, 저소득층과 가족을 돕기 위한 리베이트 프로그램과 판매시점 환급 프로그램이 있습니다.
재산세(Property Tax)
재산세는 지방자치단체가 재산소유자에게 부과하는 조세의 한 형태로서 학교, 도로정비, 공공안전과 같은 필수적인 서비스에 자금을 지원하는 중추적인 역할을 합니다. 재산세는 부동산의 가치를 기준으로 평가됩니다. 캐나다에서는 일반적으로 부동산의 시장가치를 결정하는 지방자치단체 평가인에 의해 이 평가가 실시됩니다. 이 평가에는 위치, 크기, 상태 등 다양한 요인이 영향을 미칩니다. 재산세 세율은 자치단체마다 다를 수 있으며, 자치단체별로 결정됩니다. 재산세 면제 또는 환급 대상은 특정 부동산 및 개인일 수 있는데, 여기에는 노인, 보훈대상자, 자선단체 등이 포함됩니다. 재산세의 납부시기와 납부방법을 파악하는 것은 주택소유자에게 매우 중요하며, 납부기한, 납부방법, 재산세 납부관리 방법 등을 지방자치단체에 확인해봐야 합니다. 본인의 재산이 과대평가되었다고 판단되는 경우 평가에 대한 이의신청을 할 권리가 있으며, 재산의 평가액에 동의하지 않을 경우 재산세 이의신청 절차와 절차에 대한 의견을 제공합니다.
기본적인 내용을 파악하는 것이 중요한데 법인소득세, 급여세, 상품 및 서비스 세(GST)/ (HST) 등 캐나다의 주요 사업세 유형에 대해 개략적으로 설명하겠습니다.
법인세(Business Tax)
고용보험(EI), 캐나다연금계획(CPP) 등 급여세는 기업운영에 중요한 역할을 합니다. GST/HST를 보고하는 것은 사업세의 중요한 측면으로 등록요건, 매입세액공제청구, 자신의 의무에 대한 이해 등 이러한 부가가치세의 신고의 의무를 가집니다. 캐나다 법인세는 성공적인 기업을 운영하는 데 필수적인 부분입니다. 법인소득세, 급여세, GST/HST 등 사업세 과세의 핵심 원칙을 이해함으로써 납세의무를 효율적으로 관리하기 위한 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있습니다. 소상공인이든 법인이든 사업세를 확실하게 파악해서 보고해야 합니다.
소득세(Income Tax)
소득세는 관할권 내의 기업과 개인이 창출한 소득에 대해 정부가 부과하는 세금이며 법에 따라 납세자는 납세의무를 결정하기 위해 매년 소득세 신고서를 제출하도록 규정하고 있습니다. 소득세는 정부의 중요한 재원이며 공공 서비스에 자금을 지원하고 시민을 위한 프로그램 등을 제공하는 데 사용됩니다. 소득에서 노동을 통한 소득뿐 아니라 연금, 정부보조금, 렌트수입등도 수입에 해당되며, 불로소득 (이자, 배당금. 지대, 해외송금 등)도 소득에 해당됩니다. 그리고 해외에서 발생한 해외 수입이나 해외 자산에 대해서도 소득세 대상이 되므로 주의하셔야 합니다. 캐나다에 거주하는 모든 사람은 한 해 동안의 총소득과 세금 지출액을 보고하는 세금 신고를 해야 할 의무가 있고 소득이 없는 경우에도 Working income tax benefit, 자녀 세금 혜택(Canada Child Benefit), GST/HST환급 및 각종세금 관련 혜택을 받기 위해서는 반드시 세금 신고를 해야 합니다.
캐나다의 조세제도에 대해 알아보는 것은 복잡할 수 있지만, 캐나다에서 생활하고 사업을 하는 데 필수적인 부분입니다. 다양한 세금, 공제 및 공제를 이해하는 것은 개인과 기업의 재정적 복지를 최적화하는 동시에 국가의 사회 서비스 및 인프라에 기여할 수 있습니다.